연말정산 Tip

<인적공제>

기본공제 가능 대상자에 총급여 500만원 초과하는 배우자 부양가족을 공제받지 않도록 주의

맞벌이 부부가 자녀를, 형제자매가 부모님을 중복으로 인적공제 받지 않도록 주의

직전년도 이전에 사망한 부양가족 또는 해외에 이주하여 해외에서 거주하고 있는 직계존속은 인적공제 대상 X

<신용카드 소득공제>

형제자매의 신용카드 등 사용금액은 공제대상 X

맞벌이 부부가 자녀의 신용카드 사용액을 중복으로 공제 X

입사 전에 사용한 신용카드 등 사용금액은 공제대상이 X

<연금계좌 세액공제>

개인연금저축 납입액은 연금계좌 세액공제 대상 X

중도해지 또는 부양가족의 납입금액은 공제대상 X

<보험료 세액공제>

피보험자가 기본공제대상자가 아닌 보험료는 공제대상이 X

<의료비 세액공제>

형제자매가 부모님이 의료비를 나누어 세액공제 X

근로자가 직접 부담하지 않은 의료비(사내근로복지기금, 보험회사, 국민건강보험공단 등에서 보전받은 경우 등)는 공제 X

-> 홈택스 간소화자료에서 본인이 부담했는지 타기관에서 보전 받았는지 걸러지지 않기 때문에 본인이 필히 확인하여야 함

<교육비 세액공제>

본인 외에 기본공제대상자를 위한 대학원 교육비는 공제대상 X

비과세 학자금과 사내근로복지기금에서 지원받은 교육비는 공제 X

외국대학 편입예비과정, 어학연수과정에 납부한 교육비는 공제 X

맞벌이 부부가 부양가족 교육비를 중복 또는 나누어서 공제 X

<기부금 세액공제>

소득금액이 100만원을 초과한 직계존, 비속의 기부금은 공제대상 X

맞벌이 부부의 배우자 기부금을 본인이 공제 X

<월세액 세액공제>

세대원이 주택을 보유하고 있는 경우 월세액 공제를 받을 수 없음

월세액 세액공제를 신청한 근로자(기본공제대상자 포함)와 임대차계약서 상 계약자가 동일하지 않으면 공제대상에 해당하지 X

월세액 세액공제를 받는 금액에 대해서는 신용카드 등 사용금액 소득공제를 적용받지 X

4. 주택규모가 전용면적 85㎡이하의 세입자만 가능

Q&A

산후조리원 비용은 의료비 공제 가능한가요? (X)

시골에 살고 계시는 부모님(장인, 장모 포함)에 대해 기본공제 받을 수 있나요? (O)

3. 저희 부모님이 공무원연금수급자여도 인적공제를 받을 수 있을까요? (O)

->공무원연금공단 홈페이지에서 연금수급자 공인인증서로 로그인해서 조회하여 해당이 되면 받을 수 있음

4. 맞벌이부부가 배우자를 위해 지출한 의료비도 세액공제가 가능한가요? (O)

->기본공제 대상이 아닌 배우자를 위해 근로자 본인이 의료비를 지출하면 세액공제를 받을 수 있다.(배우자 소득은 관계X)

5. 장남이 인적공제 받는 부모님의 수술비를 차남이 부담하면 의료비 세액공제를 받을 수 있나요?(X)

-> 두사람 모두 공제 받을 수 없다.

6. 중학교에 재학중인 자녀의 수학여행비를 교육비 공제 받고 싶은데 학교에서 교육비 납입증명서를 발급받아 제출해야 하나요? (X)

->2017년부터 초,중,고 현장학습지는 교육비 대상에 포함되었으며 학교에서 자료를 수집하여 간소화서비스로 제공됨으로 별도로 발급받을 필요 X

7. 어린이집의 입소료, 현장학습비, 특별활동비는 교육비 세액공제를 받을 수 있나요? (X)

-> 어린이집에 지출한 교육비 중 보육료와 특별활동비가 공제대상에 해당하며 입소료, 현장학습비, 차량운행비는 교육비 공제 대상X

8. 국민연금과 은행에 가입한 연금저축계좌에 동시에 불입하고 있습니다. 둘다 같이 공제를 받을 수 있을까요?

(O)

9.올해 수술로 큰 의료비를 지출하였는데 실비 보험으로 보상을 받았습니다. 이 경우 의료비는 세액공제를 받을 수 있나요? (X)

->실비보험으로 보상을 받은 의료비는 세액공제 대상이 될 수 없습니다. 보험사에서도 홈택스간소화자료로 제출하는 추세이므로 이를 공제받을 경우 ‘불성실 가산세’를 부담하게 될 수 있으니 유의